Как поступить с неудержанным НДФЛ?
Добрый день! В начале этого года выдали заём ФЛ, не находящемуся с нами в трудовых отношениях. С материальной выгоды ежемесячно считали материальную выгоду, с которой рассчитывали НДФЛ 35%. Теперь сумма этого налога составляет -5776 руб. Для того, чтобы он не возвращал нам заём, оформили договор аренды склада на его помещение. Сумма по аренде склада и выданному займу совпадают. Сейчас сделали акт взаимозачета, чтобы закрыть сумму займа, по которому получилось, что это ФЛ получило от нас доход в виде арендной платы. С нее мы тоже должны удержать НДФЛ (13%), а это 39000 руб. Сейчас получается, что за ним долг по НДФЛ 44776 руб, который он не погасил. Как лучше сделать, попросить его внести этот НДФЛ в кассу предприятия, чтобы перечислить бюджету или в расчете 6-НДФЛ показать сумму не удержанного налога, а в следующем году оповестить налоговую, что у него есть задолженность. (Признак 2). У кого, какое мнение.
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Как лучше сделать, попросить его внести этот НДФЛ в кассу предприятия, чтобы перечислить бюджетуТакой способ уплаты НДФЛ не предусмотрен нормами Налогового кодекса. НДФЛ удерживается из дохода при его выплате. В рассматриваемом случае выплат в денежной форме не было. Остается второй вариант:Цитата: в расчете 6-НДФЛ показать сумму не удержанного налога, а в следующем году оповестить налоговую, что у него есть задолженность. (Признак 2).В расчете 6-НДФЛ за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев нужно было указывать сумму начисленного с материальной выгоды НДФЛ по строке 080. После взаимозачета (я так поняла, что это произошло в 4 квартале) нужно показать весь НДФЛ в сумме 44776 руб. в строке 080 годовой отчетности.
Не забудьте в письменном виде уведомить физлицо о том, что у него не уплачен НДФЛ. -
Спасибо, что подтвердили мои мысли!
