Могут ли не совпадать суммы дохода в декларациях по НДС и налогу на прибыль при частичной оплате?
Добрый день. Организация на ОСНО . Такая ситуация покупатели производят частичную оплату за услуги и материалы. Вопрос в следующем: сумма дохода по НДС и Налога с продаж разные, поскольку я отчитываюсь за полную отгрузку товара в декларации по НДС, а декларации по налогу на прибыль только по поступлению на расчетный счет. Верно ли я делаю.?
Comments
-
Добрый деньЦитата: Налога с продажТакого налога не существует. Вы о налоге на прибыль?Цитата: сумма дохода по НДСВы имеете в виду налоговая база по НДС?Цитата: декларации по налогу на прибыль только по поступлению на расчетный счетКаким методом ведете учет кассовым или методом начисления?
-
Кассовым, Чего-то я действительно заработалась и налог не правильно указала ))) конечно налог на прибыль
-
Дилбон, ПРИБЫЛЬ: При кассовом методе доход считается полученным в момент поступления средств на расчетный счет. НДС: НДС (начисление) - НДС с реализации + НДС с авансов полученных.
Дилбон, На всякий случай:
Условия применения и ограничения установлены п. 1 ст. 273 НК РФ, в частности, не могут применять кассовый метод при ОСНО:
Помимо ограничений по видам деятельности общее ограничение, установленное п. 1 ст. 273 НК РФ для всех организаций, – выручка без НДС в среднем за предыдущие четыре квартала не должна превышать 1 млн руб. за каждый квартал.
Это означает, что каждый квартал необходимо анализировать полученную выручку за предыдущие периоды и рассчитывать среднюю величину. При этом календарный год не является периодом отсчета, в расчет принимаются любые кварталы подряд, то есть для подтверждения права применения кассового метода в третьем квартале надо брать для расчета данные 1, 2 квартала текущего и 3, 4 кварталов предыдущего годов. И если суммарно выручка будет превышать установленную величину, то налогоплательщику необходимо будет применять метод начисления начиная с 1 января (п. 4 ст. 273 НК РФ). ГЛАВНАЯ КНИГА " Кассовый метод учета доходов и расходов" 16.08.17 -
Я таким же образом отвечаю ИФНС, при получении требований от них, о расхождении налоговой базы . НП и НДС. Благодарю))
-
Дилбон, Если база по НДС и прибыли расходятся, то НИ всегда шлет запрос, это не значит. что Вы что-то не так делаете, это значит, что они хотят знать, почему именно так. Удачи.
-
спасибо большое )))
