Стоит ли пересдавать декларации по НДС за 2016 год для зачета НДС?
Добрый день! Подскажите пжл, опытные коллеги, я пришла в организацию в 2019 году учет не проверяла, задача стояла другая, по части ПФР.
Ситуация на сегодняшний день следующая: у меня в Контуре горит сообщение о возможном зачете, конечно меня это подогрело и я начала смотреть что можно учесть и т.д. Но в итоге я пришла к тому, что взять то можно немного, но нужно пересдать с 2016 года весь НДС!!!! Вот я сижу и думаю, стоит ли игра свеч? Сумма вычета порядка 200 т.р, как бы существенно....но что это может повлечь, я пока не могу предположить? Есть у кого-то похожий опыт, или может кто поделиться знанием подводных камней? Буду благодарна!
Ситуация на сегодняшний день следующая: у меня в Контуре горит сообщение о возможном зачете, конечно меня это подогрело и я начала смотреть что можно учесть и т.д. Но в итоге я пришла к тому, что взять то можно немного, но нужно пересдать с 2016 года весь НДС!!!! Вот я сижу и думаю, стоит ли игра свеч? Сумма вычета порядка 200 т.р, как бы существенно....но что это может повлечь, я пока не могу предположить? Есть у кого-то похожий опыт, или может кто поделиться знанием подводных камней? Буду благодарна!
Comments
-
Инсайт7898, добрый вечер!
если я вас правильно поняла, то вы хотите в 2016 г. заявить НДС к вычету путем подачи корректировки.Цитата: При рассмотрении настоящего дела суды, руководствуясь статьями 166, 171 - 173 Налогового кодекса Российской Федерации, разъяснениями, содержащимися в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.05.2014 N 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость", и правовой позицией, изложенной в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 01.08.2018 N 306-КГ18-10544, указали на то, что в настоящем случае течение трехлетнего срока для реализации права на предъявление к вычету НДС по счету-фактуре от 27.12.2012 N 18 начинается 31.12.2012 и заканчивается 31.12.2015.Общество направило в инспекцию уточненную налоговую декларацию за IV квартал 2015 года 18.04.2017, то есть за пределами срока, предусмотренного пунктом 1.1 статьи 172 и пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации.При таких обстоятельствах суды пришли к выводуоб отсутствии у инспекцииоснований для принятия к вычету НДС,заявленного обществом в уточненной налоговой декларации за IV квартал 2015 годаи, как следствие, о законности оспариваемых обществом решений инспекции.Цитата: Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах или по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.в Письме УФНС РФ по г. Москве от 21.01.2011 № 16-15/005272@ указано: "Таким образом, налогоплательщик вправе внести изменения в налоговую декларацию за налоговый период, после окончания которого истек трехлетний срок, а налоговый орган обязан принять данную декларацию (расчет по авансовому платежу по ЕСН за 2003 г.).
При этом возврат (зачет) излишне уплаченных налогоплательщиком сумм налога может быть осуществлен, если со дня их уплаты не истек трехлетний срок."Цитата: стоит ли игра свеч?зачет по упрощенной схеме вы точно не проведете, только в судебном порядке через возврат
Можно ли переплату по налогу при УСН, возникшую в 2015 году, учесть при уплате минимального налога за 2020 год? -
Aрина Абабкова, нет я видимо неверно изъяснилась. Вычет образовался в 2018 году, предыдущим бухгалтером неверно был исчислен налог.
Но когда я загружаю декларацию за 2018 год 2 кв, (там где есть возможность зачесть) сервис Контура пишет много расхождений, с прошлых периодов, так вот я дошла до 16 года, чтобы найти ошибки. По факту это вычет за 2 квартал 2018 года, но из-за ошибок он дотянулся до прошлых лет. Вот может теперь более понятнее ситуация... -
Инсайт7898,Цитата: Налоговыевычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса,могут бытьзаявленыв налоговых периодахв пределах трех лет после принятия на учетприобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.т.е. считаем, что право на вычет у вас начинает исчисляться с 30.06.2018, получается, что вам надо заявить данный вычет до 30.06.2021 (подать декларацию до этой даты)
-
Aрина Абабкова, да верно право на вычет 30.06.2018 г. Но а как вы думаете за 2016, 2017 пересдать чтобы налоговики увидели откуда этот вычет образовался, или смысла нет, просто 2 квартал верным сделать и отвечать потом на их камералки?
-
Инсайт7898, немного не понимаюЦитата: о факту это вычет за 2 квартал 2018 годаЦитата: Но а как вы думаете за 2016, 2017 пересдать чтобы налоговики увидели откуда этот вычет образовалсясчет-фактура у вас от какой даты, когда на учет приняли товар (работу, услугу)?
-
Добрый день.Цитата: Вычет образовался в 2018 году, предыдущим бухгалтером неверно был исчислен налог.Но когда я загружаю декларацию за 2018 год 2 кв, (там где есть возможность зачесть) сервис Контура пишет много расхождений, с прошлых периодов, так вот я дошла до 16 года, чтобы найти ошибки.Какое отношение вычет за 2018 год имеет к 2016 году?
Если у вас есть неучтённые документы за 2018 год, вы можете их просто заявить в текущем периоде (в 1 кв. 2021 г.), для этого не нужно править прошлые декларации.
