Задача: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
Добрый день! Помогите пожалуйста с решением задачи.
Определите сумму ндс, подлежащую уплате в бюджет
Исх.данные:
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию на 1298 тыс.руб.(в том числе НДС), 50% которой была оплачена ден.средствами, а вторая половина обменена на необходимые в производстве товары. Так же, организацией приобретены и оприходованы:
- материалы на 472 тыс.руб (в т.ч НДС) -счет-фактура получена;
- сырьё на сумму 118 тыс.руб (в т.ч НДС), по которому счет-фактура получена в следующем налоговом периоде
Кроме того, организацией получена предоплата в сумме 150 тыс.руб и списана дебиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности в размере 250 тыс.руб.
Решение:
1) НДС начислено = 198 тыс.руб(1298*18/118) + 23 тыс.руб(150*18/118)=221 тыс.руб
2) НДС к возмещению = 72 тыс.руб(472*18/118)
3)Итого к уплате= 221 - 72=149 тыс.руб
Заранее спасибо!
Определите сумму ндс, подлежащую уплате в бюджет
Исх.данные:
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию на 1298 тыс.руб.(в том числе НДС), 50% которой была оплачена ден.средствами, а вторая половина обменена на необходимые в производстве товары. Так же, организацией приобретены и оприходованы:
- материалы на 472 тыс.руб (в т.ч НДС) -счет-фактура получена;
- сырьё на сумму 118 тыс.руб (в т.ч НДС), по которому счет-фактура получена в следующем налоговом периоде
Кроме того, организацией получена предоплата в сумме 150 тыс.руб и списана дебиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности в размере 250 тыс.руб.
Решение:
1) НДС начислено = 198 тыс.руб(1298*18/118) + 23 тыс.руб(150*18/118)=221 тыс.руб
2) НДС к возмещению = 72 тыс.руб(472*18/118)
3)Итого к уплате= 221 - 72=149 тыс.руб
Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый день. Вы не учли, что в счет 50%-оплаты отгрузки предприятие получило товары. А значит, и на эту сумму(половина от 1298 тыс) можно принять вычет(про фактуру не сказано, что она не получена, поэтому считаем её полученной)
