Как заполнить расчет 6-НДФЛ при зачете суммы из страхового депозита?
Здравствуйте .
ИП на усно заключил договор аренды помещения с физ лицом.
договором был предусмотрен стразовой депозит в размере -одного арендного платежа.
в момент расторжения договора -это сумма зачитывалась как платеж за последний месяц.
страховой депозит рассматривали как залог и ндфл за него сразу не проводили.
провели в последний месяц.
Вопрос: в поле 120 в 6ндфл - какую дату следует прописать?
ИП на усно заключил договор аренды помещения с физ лицом.
договором был предусмотрен стразовой депозит в размере -одного арендного платежа.
в момент расторжения договора -это сумма зачитывалась как платеж за последний месяц.
страховой депозит рассматривали как залог и ндфл за него сразу не проводили.
провели в последний месяц.
Вопрос: в поле 120 в 6ндфл - какую дату следует прописать?
Comments
-
Цитата: в поле 120 в 6ндфл - какую дату следует прописать?строка 100 - дата получения дохода = для арендной платы это дата фактического перечисления денег на счет арендодателя, то есть в вашем случае это дата, когда вы перечислили залогЦитата: 1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;тот факт, что вы для себя признали уплаченный залог арендным платежом спустя энное количество времени здесь уже роли не сыграет.
строка110 - дата удержания налога = дата перечисления налога, то есть та же дата, что и в строке 100 (п.4 ст.226 НК РФ)
строка 120 - дата, когда вы были обязаны перечислить НДФЛ - не позднее дня, следующего за днем выплаты, то есть дата перечисления залога+1 день (п.6 ст.226 НК РФ)
